Notare, Banken und Rechtsanwälte sprechen mit Unternehmern an genau den Punkten, an denen ein Steuerberater gebraucht wird: Gründung, Kauf, Nachfolge, Finanzierung. Der Zugang dorthin hat allerdings eine harte berufsrechtliche Grenze.
Die Anlässe
Gründung und Rechtsformwahl, Unternehmenskauf, Immobilienerwerb im Betriebsvermögen, Finanzierung, Nachfolge, Erbfall. Sechs Anlässe, bei denen ein anderer Berater vor dem Steuerberater im Raum sitzt.
Die Reihenfolge ist selten umgekehrt. Ein Unternehmer, der eine Halle kauft, spricht zuerst mit der Bank und dem Notar, und die steuerliche Frage stellt sich dort.
Bauen Sie deshalb 5 bis 8 feste Kontakte auf: 2 Notare, 2 Banken, 2 Rechtsanwälte, 1 Unternehmensberater. Mehr sind nicht zu pflegen, weniger machen abhängig.
Die Grenze
Die Abgabe oder Entgegennahme eines Teils der Gebühren oder sonstiger Vorteile für die Vermittlung von Aufträgen ist unzulässig, gleichviel ob im Verhältnis zu einem Berufsangehörigen oder zu einem Dritten gleich welcher Art.
Damit scheiden Vermittlungsprovisionen, Umsatzbeteiligungen und Sachzuwendungen für vermittelte Mandate aus, und zwar in beide Richtungen. Auch das Annehmen ist untersagt.
Zulässig bleibt die Empfehlung ohne Gegenleistung. Sie trägt, weil beide Seiten ein Interesse an der fachlichen Qualität haben und nicht an einer Zahlung.
| Punkt | Wert |
|---|---|
| Anlass 1 | Gründung und Rechtsformwahl |
| Anlass 2 | Unternehmenskauf |
| Anlass 3 | Immobilienerwerb im Betriebsvermögen |
| Anlass 4 | Finanzierung |
| Anlass 5 | Nachfolge |
| Anlass 6 | Erbfall |
| Zahl der Partner | 5 bis 8 |
| Zusammensetzung | 2 Notare, 2 Banken, 2 Anwälte, 1 Berater |
| Verboten | Gebührenanteile und sonstige Vorteile für Vermittlung |
| Gilt | in beide Richtungen, auch das Annehmen |
| Zulässig | Empfehlung ohne Gegenleistung |
| Trägt die Verbindung | Verlässlichkeit und Erreichbarkeit |
| Ansprechpartner | 1 Name je Haus, mit Durchwahl |
| Verschwiegenheit | gilt auch gegenüber dem Empfehlenden |
| Ertrag | 14 bis 28 Kontakte im Jahr |
Was die Verbindung trägt
Fachliche Verlässlichkeit und Erreichbarkeit. Ein Notar empfiehlt niemanden, der auf eine Rückfrage 5 Tage braucht, weil ein Beurkundungstermin dann nicht zu halten ist.
Ein fester Ansprechpartner je Haus, mit Durchwahl. Bei 7 Partnern sind das 7 Namen, und diese 7 Namen sind das Netz, nicht die Institutionen.
Und ein fachlicher Beitrag, der nichts kostet: eine kurze Einordnung zu einer Gesetzesänderung, die den anderen Beruf betrifft. Zwei Sendungen im Jahr an 7 Kontakte sind 14 Anlässe, ohne eine einzige Bitte.
Die Zusammenarbeit im Fall
Klären Sie die Verschwiegenheit vor dem ersten gemeinsamen Fall. Sie bezieht sich auf alles, was in Ausübung des Berufs bekannt geworden ist, und gilt auch gegenüber dem empfehlenden Notar.
Ohne Entbindung durch den Mandanten ist eine Rückmeldung über den Verlauf nicht möglich, auch keine freundliche. Erklären Sie das einmal, dann entsteht die Erwartung gar nicht erst.
Und rechnen Sie den Ertrag: Bei 7 Partnern und 2 bis 4 Empfehlungen je Partner und Jahr entstehen 14 bis 28 Kontakte, von denen erfahrungsgemäß ein Drittel zu einem Mandat wird. Der Aufwand liegt bei rund 12 Stunden im Jahr.
Quellen
Häufige Fragen
Welche Partner sind sinnvoll?
Fünf bis acht feste Kontakte aus Notariat, Bank, Anwaltschaft und Beratung.
Sind Provisionen zulässig?
Nein, in keine Richtung. Auch das Annehmen von Vorteilen für vermittelte Aufträge ist untersagt.
Darf man dem Empfehlenden Rückmeldung geben?
Nicht ohne Entbindung. Die Verschwiegenheitspflicht gilt auch gegenüber dem empfehlenden Berufskollegen.
Was trägt die Verbindung?
Fachliche Verlässlichkeit und Erreichbarkeit, nicht die Zahl der Kontakte.