Wer Altgold ankauft, betreibt ein überwachungsbedürftiges Gewerbe und ist zugleich Güterhändler im Sinne des Geldwäscherechts. Beides zusammen ergibt eine Dokumentation, die weit über eine Quittung hinausgeht.
Die Gewerbeüberwachung
Der An- und Verkauf von Edelmetallen und edelmetallhaltigen Legierungen sowie von Waren aus Edelmetall gehört zu den überwachungsbedürftigen Gewerben, ebenso der An- und Verkauf von Edelsteinen, Perlen und Schmuck.
Die zuständige Behörde hat unverzüglich nach Erstattung der Gewerbeanmeldung oder Ummeldung die Zuverlässigkeit des Gewerbetreibenden zu überprüfen. Dazu hat dieser unverzüglich ein Führungszeugnis und eine Auskunft aus dem Gewerbezentralregister zu beantragen.
Rechnen Sie das in den Zeitplan einer Neugründung ein. Die Prüfung läuft nach der Anmeldung und nicht davor, sie kostet aber Zeit, bevor Ruhe einkehrt.
Das Geldwäscherecht
Güterhändler sind Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz. Sie müssen die Sorgfaltspflichten erfüllen bei Transaktionen über hochwertige Güter, bei denen sie Barzahlungen über mindestens 2.000 Euro selbst oder durch Dritte tätigen oder entgegennehmen.
Bei sonstigen Gütern liegt die Schwelle bei 10.000 Euro, bei Kunstgegenständen ebenfalls bei 10.000 Euro. Für Edelmetalle, Edelsteine und Schmuck gilt also die niedrigste Schwelle.
Die Verpflichteten müssen außerdem über ein wirksames Risikomanagement verfügen, das Art und Umfang der Geschäftstätigkeit angemessen ist. Verantwortlich dafür ist ein zu benennendes Mitglied der Leitungsebene.
| Punkt | Regel oder Wert |
|---|---|
| Überwachungsbedürftig | An- und Verkauf von Edelmetallen |
| Ebenfalls | Edelsteine, Perlen und Schmuck |
| Behörde prüft | die Zuverlässigkeit nach der Gewerbeanmeldung |
| Vorzulegen | Führungszeugnis und Gewerbezentralregisterauskunft |
| Geldwäscherecht | Güterhändler sind Verpflichtete |
| Schwelle hochwertige Güter | 2.000 Euro in bar |
| Schwelle sonstige Güter | 10.000 Euro in bar |
| Schwelle Kunstgegenstände | 10.000 Euro |
| Zusätzlich | wirksames Risikomanagement |
| Verantwortlich | ein benanntes Mitglied der Leitungsebene |
| Ankaufsbuch | 8 Angaben je Vorgang |
| Am häufigsten unvollständig | die Ausweisangaben |
| Vor dem Einschmelzen | Ware fotografieren |
| Steuerliche Aufbewahrung | 10, 8 und 6 Jahre |
Das Ankaufsbuch
Führen Sie je Ankauf 8 Angaben: Datum, Name und Anschrift der verkaufenden Person, Art und Nummer des vorgelegten Ausweises, Beschreibung der Ware, Gewicht, Feingehalt, gezahlter Betrag, Zahlungsweise.
Die Ausweisangaben sind der Teil, der im Alltag am ehesten unterbleibt, und der Teil, auf den es bei einer Prüfung zuerst ankommt. Ohne sie ist der Vorgang nicht nachvollziehbar.
Fotografieren Sie die Ware vor dem Einschmelzen. Bei einer Anfrage der Polizei zu einem gestohlenen Stück ist das Bild die einzige Möglichkeit, den Vorgang zuzuordnen.
Die Aufbewahrung
Steuerlich gelten die allgemeinen Fristen: Buchungsbelege 8 Jahre, Bücher und Abschlüsse 10 Jahre, sonstige Unterlagen 6 Jahre, jeweils ab Schluss des Kalenderjahres.
Geldwäscherechtlich sind die Aufzeichnungen und Belege gesondert aufzubewahren. Behandeln Sie die Ankaufsunterlagen deshalb als eigenen Bestand und nicht als Teil der normalen Belegablage.
Und regeln Sie den Zugriff. Die Angaben enthalten Ausweisdaten und damit besonders schutzwürdige Informationen; ein gemeinsamer Ordner im Verkaufsraum erfüllt diese Anforderung nicht.
Quellen
Häufige Fragen
Ist der Altgoldankauf überwachungsbedürftig?
Ja. Der An- und Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen, Perlen und Schmuck gehört dazu.
Ab welchem Betrag greift das Geldwäscherecht?
Bei hochwertigen Gütern ab 2.000 Euro Barzahlung, bei sonstigen Gütern ab 10.000 Euro.
Was gehört ins Ankaufsbuch?
Acht Angaben, darunter Ausweisart und Ausweisnummer der verkaufenden Person.
Warum vor dem Einschmelzen fotografieren?
Weil sich ein Vorgang sonst bei einer späteren Anfrage nicht mehr zuordnen lässt.